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En la era de la fiscalización avanzada, conocer a losbeneficiarios reales detrás de los activos y operaciones empresariales esindispensable para la autoridad, por ello impulsa a los contribuyentes laobligación de informar quiénes son las personas físicas que verdaderamentedisponen, gozan y disfrutan de esos bienes, frutos y rendimientos, es decir losbeneficiarios controladores.

Este libro es una muy valiosa herramienta pues la autoridadno ha establecido con claridad los parámetros, criterios y lineamientosnecesarios para su identificación con efectos fiscales y de PLD.

Contadores, abogados y empresarios encontrarán una guía pasoa paso para identificar al Beneficiario Controlador con eficacia, utilizandocriterios basados en riesgos, buenas prácticas y debida diligencia. Inspiradoen manuales internacionales, ofrece herramientas para implementar sus medidasde control interno.

• Metodología detallada para la identificación yverificación.

• Estrategias para conservar y actualizar lainformación relevante.
• Formatos y ejemplos para integrar un manual interno robusto.

Este libro aborda el complejo panorama fiscal actual yasegura la solidez y credibilidad de las empresas ante las autoridades.

ÍNDICE

CAPÍTULO 1. CONOCIMIENTO PREVIO.

Antecedentes.

Objetivo.

CAPÍTULO 2. CONTEXTO INTERNACIONAL Y NACIONAL DELBENEFICIARIO CONTROLADOR.

Contexto internacional.

Análisis de las recomendaciones del GAFI en materia debeneficiario controlador.

Respuesta de México ante las recomendaciones derivadas delinforme de evaluación mutua.

CAPÍTULO 3. TRATAMIENTO DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR PARAEFECTOS FISCALES.

Obligación.

Concepto.

Actualización de la información.

Cómo se determina quién o quiénes son los beneficiarioscontroladores.

CAPÍTULO 4. MANUAL PARA EL TRATAMIENTO FISCAL DELBENEFICIARIO CONTROLADOR.

Enfoque basado en riesgos.

Desglose de los pasos para implementar la metodología.

CAPÍTULO 5. SANCIONES.

Multas.

CAPÍTULO 6. CONSIDERACIONES FINALES.

Circunstancias que engloban a los manuales de cumplimientoen materia tributaria.

CAPÍTULO 7. REFORMA A LA LFPIORPI Y SU IMPACTOEN LA FIGURA DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR DE LAS PERSONAS MORALES.

Manual para la identificación del Beneficiario Controlador 2026

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